■ 劉凱平人在退休後的垂暮之年能衣食健康無虞，有人噓寒問暖地照顧自己生活起居，無疑應該是人生最幸福的境遇。中國傳統文化中就認為「老有所終」是理想國的重要里程碑之一。禮運大同篇將理想的人生分成三個階段分別是：老有所終、壯有所用、少有所長，老有所終在三者的順序中是最優先的，可見在不同人生階段要能扮演好不同的角色，自古以來就是一個很高的理想，而其中「老有所終」對絕大多數人來講更是一項高難度的挑戰。
隨著時代進步，老有所終這項挑戰對許多現代人而言只是更加嚴峻。現代人在醫藥發達、衛生改進、社會福利增加的幫助下，平均年壽已經大幅增加。今天屆齡退休的人，退休生涯平均都在20年以上，幾乎等於自己進入社會開始工作前的年歲，這種情況是50年前所無法想像的。更嚴重的是，人均年壽增加的趨勢在晚婚、少子化的社會變遷衝擊下還在不停繼續增加。目前歐盟國家百歲人瑞是以每年增加一倍的速度在增加，而 目前25歲的女性，估計將有一半的人日後會成為百歲人瑞。我們文化中原本認為是美好的長壽，經過多年努力終於實現，以後竟然成為許多現代人的威脅，真是造化弄人。
在今天這個時代，理想的老有所終應該是在退休後20多年生涯中，能夠輕鬆的維持自己退休前的生活水平。這樣一個看來很普通的人生目的，最大的挑戰就在於退休後一般的人已經沒有收入，或是收入大減，在收入降低的情況下，要能維持退休前得生活水平，同時還要兼顧到年老，勢必增加的醫療保健費用，如果退休前沒有長足完善的理財規劃，談何容易。
今年7月實施的新制勞退基金能夠發揮多大的所得替代率，因為計算假設不同目前大家是眾說紛紜，對仍在工作的人特別是屬於中低收入的勞工朋友來說，更要提醒自己不宜過度樂觀倚賴新制勞退基金在自己20多年退休生涯中能發揮維持生活水平的功能，因為會影響新制的勞退基金所得替代率高低的變數太多，讓我們不宜抱持樂觀的態度。換言之，大家不宜也不能單靠新制的勞退基金，讓自己可以享受老有所終的理想。
現代化的老有所終，有兩個層次的概念值得注意。首先是今天的老有所終早已經不是人退休後就要去見上帝了，或是退休後就沒有活力健康了。事實正好相反，現在一般人退休後不但身體還很硬朗，而且平均至少還有20多年人生最寶貴的歲月在等待自己去體驗。其次是，每一個人退休後的20多年歲月是彩色還是黑白，完全都在自己的掌握之中，差別點就在退休生涯的理財規劃是否在退休前已經作好理財規劃，愈早作好退休理財規劃的人，退休生涯就愈多采多姿，人生就愈快樂，傳統老有所終的理想就能輕鬆實現。
台灣理財顧問認證協會網站：http://www.fpat.org.tw/
（作者是台灣理財顧問認證協會秘書長）
【2005/08/08 經濟日報】
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